은행계좌의 성격
은행 또는 기타 금융 기관에서 관리하는 계좌는 은행과 고객 간의 금융 거래가 기록됩니다. 각 금융 기관은 제공하는 계좌 유형에 따라 약관을 설정하며, 일반적으로 이해되는 예금 계좌, 신용카드 계좌, 당좌 예금 계좌, 대출 계좌 또는 기타 여러 유형의 계좌로 분류됩니다. 고객은 여러 계좌를 보유할 수 있습니다. 계좌가 개설되면 고객이 금융 기관에 예치한 자금이 고객이 지정한 계좌에 기록됩니다. 약관에 따라 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다. 일정 기간 동안 은행 계좌에서 발생하는 금융 거래는 고객에게 은행 명세서로 보고되며, 특정 시점의 고객 계좌 잔액은 기관의 재무 상태를 나타냅니다. 대부분의 법적 시스템에서 은행에 자금을 예치하는 것은 의무가 아닙니다. 즉, 개인이 은행에 예치한 실제 자금은 예금자의 재산이 아니라 은행의 재산이 됩니다. 예금자는 은행을 상대로 예치한 금액에 대해 청구권을 얻지만 은행에 넘긴 실제 현금에 대해서는 청구권이 없습니다. 회계상 은행은 예금자 또는 예금자가 지정한 이름으로 계좌를 개설하여 받은 금액을 금융 거래로 기록합니다. 저축 및 예금 계좌는 은행의 부채이자 예금자의 자산입니다.
반면에 은행은 예치된 자금의 일부 또는 전부를 제삼자에게 대출할 수 있습니다. 일반적으로 대출 계좌 또는 신용 계좌라고 불리는 이 계좌는 저축 및 예금 계좌와 유사하지만 반대 원칙을 따릅니다. 회계 용어로 대출 계좌는 은행과 차주의 부채에 대한 자산입니다. 대출 계좌는 차주의 담보로 무담보 또는 담보로 확보할 수 있으며, 담보 유무에 관계없이 제삼자가 보증할 수 있습니다. 각 금융 기관은 제공된 계좌 유형별로 약관을 설정하며, 고객이 계좌 개설을 신청하고 기관의 승인을 받으면 금융 기관과 고객 간에 계좌 관련 계약이 체결됩니다. 각국의 법률은 은행 계좌를 개설하고 운영하는 방법을 명시하고 있습니다. 예를 들어 계좌를 개설할 수 있는 사람, 서명자가 자신을 식별하는 방법, 입출금 한도 등을 지정할 수 있습니다.
은행 계좌 개설의 최소 연령은 일반적으로 18세입니다. 그러나 일부 국가에서는 은행 계좌 개설의 최소 연령이 16세일 수 있으며, 미성년자 명의로 계좌를 개설할 수 있지만 부모나 보호자가 운영합니다. 일반적으로 가명으로 계좌를 개설하는 것은 불법입니다. 고객의 관점에서 볼 때, 금융 기관이 고객에게 돈을 빚졌을 때 은행 계좌는 양수 또는 차변 잔액을 가질 수 있으며, 고객이 금융 기관에 돈을 빚졌을 때는 음수 또는 차변 잔액을 가질 수 있습니다. 신용 잔액을 대략적으로 보유한 계좌를 저축 계좌라고 하고, 직불 잔액을 보유하기 위해 개설한 계좌를 대출 계좌라고 합니다. 일부 계좌는 신용 잔액과 직불 잔액으로 전환할 수 있습니다. 일부 계정은 항상 신용 상태에 있는 저축 계좌와 같이 잔액의 성격이 아닌 기능별로 분류됩니다. 금융 기관은 각 계좌를 식별하기 위해 계좌 번호 시스템을 갖추고 있으며, 이는 고객이 여러 개의 계좌를 가질 수 있기 때문에 중요합니다.
금융거래
금융 거래는 구매자와 판매자가 상품, 서비스 또는 자산을 교환하여 결제하는 계약 또는 통신입니다. 모든 거래는 여러 회사나 개인의 재무 상태 변화를 포함합니다. 금융 거래는 항상 하나 이상의 금융 자산, 특히 금이나 은과 같은 금전적 또는 기타 귀중품을 포함합니다. 금융 거래에는 여러 가지 유형이 있습니다. 가장 일반적인 유형인 구매는 상품, 서비스 또는 기타 상품이 금전적 대가로 소비자에게 판매될 때 발생합니다. 대부분의 구매는 실물 화폐, 직불 카드 또는 수표를 포함한 현금 결제로 이루어집니다. 다른 주요 결제 형태는 신용 판매로, 나중에 상환하는 대가로 자금에 즉시 접근할 수 있습니다. 고대 문명이 물물교환 제도로 작용했다는 이론을 뒷받침하는 증거는 없습니다. 대신 대부분의 역사가들은 고대 문화가 선물 경제학과 부채의 원칙에 따라 작동했다고 믿습니다. 선물 경제에서는 공식적인 상환 선언 없이 귀중품을 제공하는데, 이는 종종 상호주의의 한 형태로 간주됩니다. 신용과 부채의 공식적인 시스템은 기원전 1800년경 바빌로니아인들에 의해 처음 만들어졌으며, 바빌로니아인들은 함무라비 법전으로 최초의 공식 금리 제한을 설정했습니다.
전 세계 많은 문화권에서 실물 화폐는 본질적인 가치에서 가치를 얻는 물건을 사용하기 시작했습니다. 여기에는 종종 금화나 은화와 함께 조개껍질, 비버 가죽, 말린 옥수수와 같은 비금속 품목이 포함되었습니다. 기원전 1000년에서 서기 1000년 사이에 유럽과 아시아 전역에서 동전 사용이 점점 더 흔해졌습니다. 영국에서는 17세기에 지폐가 도입되었습니다. 각 지폐는 보유자에게 필요에 따라 금으로 가치를 지불하겠다고 약속했는데, 이를 금본위라고 합니다. 20세기에 많은 국가들이 점차 금본위제를 폐지하고 어떤 상품으로도 뒷받침되지 않는 환불 불가능한 화폐를 선호하게 되었습니다. 21세기 초부터 온라인 뱅킹은 훨씬 더 널리 보급되었습니다. 2001년에는 수천만 명의 사람들이 인터넷을 통해 뱅킹을 하고 있었습니다. 2012년에는 전체 거래의 46~82%가 전자적으로 이루어졌습니다. 전자 시스템에 저장된 통화인 디지털 화폐가 인기를 끌었습니다. 2009년에 발명된 비트코인은 2021년 미국 달러 기준 시가총액이 1조 달러를 넘었습니다. 암호화폐의 단점 중 하나는 유형 자산에 묶여 있지 않아 가격이 하루 만에 20% 이상 급등락할 수 있다는 점입니다.
금융거래 유형
금융거래 유형에서 현금 거래는 돈이 상품, 서비스 또는 기타 상품으로 교환되는 모든 거래를 의미합니다. 현금 거래는 동전이나 현금, 직불카드와 같은 실물 화폐로 구매한 품목을 의미할 수 있습니다. 이는 구매자로부터 즉시 돈이 인출되어 판매자에게 전달되기 때문에 신용 거래와는 다릅니다. 신용을 이용한 거래에는 제공되는 상품이나 서비스에 대한 결제를 연기하는 것이 포함됩니다. 신용을 이용하여 물건을 구매할 때 판매자에게 자산이 제공되고 구매자에게 부채가 발생합니다. 신용카드는 신용카드를 사용하는 예로, 카드 발급자가 고객에게 구매를 할 수 있도록 마이너스 은행 계좌를 제공합니다. 고객의 카드에서 발생한 부채는 일반적으로 정해진 날짜에 상환되며, 미결제 부채는 발행자에게 이자를 발생시킵니다.
대출과 모기지는 신용의 한 예입니다. 대출자는 대출자에게 일시불을 지불하기로 동의하고, 대출자는 정해진 기간 동안 대출 금액을 상환합니다. 대출자는 일반적으로 초기 대출 금액 외에도 일정 비율의 이자율을 부과합니다. 모기지와 비슷하지만, 일반적으로 더 큰 금액과 더 긴 기간, 특히 부동산 구매를 위한 경우가 많습니다. 모기지는 거의 항상 담보로 제공되며, 대부분은 자신이 직접 구입한 부동산입니다. 대출자가 모기지 상환에 필요한 대금을 지불하지 못하면, 대출자는 압류라고 알려진 절차를 통해 부동산을 요구하고 판매할 권리가 있습니다.
외부 거래는 여러 당사자가 참여하는 모든 비즈니스 거래입니다. 예를 들어, 회사가 공급업체로부터 재고를 구매하는 것을 외부 거래로 간주합니다. 현금 및 신용 거래는 두 명 이상의 개인 또는 그룹의 재정에 영향을 미치기 때문에 모든 현금 및 신용 거래는 외부 거래입니다. 반면 내부 거래는 한 비즈니스에만 영향을 미칩니다. 비즈니스 내 다른 부서 간의 상품 이동은 회사 전체의 재정을 변경하지 않기 때문에 내부 거래입니다.